＃刑事律師 ＃詐欺不起訴 ＃辯護案例 ＃陳美娜律師
壹、前言：
現今社會日新月異，隨著科技不斷的進步，詐騙手法也越來越高明，詐騙集團近來經常利用收購、租用之方式取得他人帳戶，亦可能以應徵工作、薪資轉帳、質押借款、辦理貸款等不同名目誘使他人交付帳戶。正當你將金融帳戶、提款卡、印章等相關資料交出後，恐有幫助詐欺、洗錢等問題。這時當事人不外乎一定都會表示：「我從來沒有詐欺別人，我只是找工作而已，對方請我提供帳戶，並說只是為了要轉帳薪資使用，為何我的帳戶會被警示?為何會被人提告?」或是：「我只是要向銀行申請貸款，對方說可以讓我金融帳戶的金流看起來很可觀，比較容易向銀行貸款成功，這樣為何會有涉犯詐欺、洗錢等問題?」等相關疑問，就讓小編帶各位讀者來了解檢察官跟法官們是如何認定。
貳、實務上之認定
一、實務上判斷行為人有無涉犯幫助詐欺或幫助洗錢，主要是行為人於案件中主觀上有無故意，而刑法上的故意，可分為直接故意（又稱確定故意）與間接故意（又稱不確定故意）。舉例來說，行為人明知詐騙集團成員拿金融帳戶是要掩蓋贓款使用，仍提供其帳戶存摺予詐騙集團，並有意使詐騙、洗錢等犯行發生，就是直接故意；如行為人對於他人極可能將其所交付之金融帳戶存摺、提款卡、密碼等資料，供作詐欺取財及洗錢等犯罪行為之工具使用一事，已有所預見，但仍抱持「好像可能發生，但應該不會吧?」、「感覺不太對，但還是提供吧」甚至是「萬一發生了也沒關係」等心態，而將帳戶資料交付他人，就是間接故意。
二、法院就判斷行為有無間接故意（不確定故意）的方式
（一）因金融帳戶攸關個人財產權益的保障，且帳戶密碼具專屬性及私密性，一般而言，多僅本人自行使用，縱使偶爾有特殊情況須將自己帳戶資料告知、交予他人者，也一定與收受的人具相當信賴關係，並確實瞭解交付帳戶的用途，並儘速要求返還。更何況我國金融機構眾多，申設金融帳戶並無任何特殊限制，且也可在不同的金融機構申請多數帳戶使用，就依一般人之社會生活經驗，如果是來源正當的款項，大可自行申辦銀行帳戶使用，如果還需要跟他人借帳戶使用或是取得他人之銀行帳戶使用，應該可預期該款項的來源並非合法。
（二）又詐欺集團利用人頭帳戶取得詐騙贓款及洗錢，業經報章媒體多所披露，並屢經政府及新聞為反詐騙之宣導，就一般具有通常智識之人，應均可知向他人取得銀行帳戶使用，並許諾給予一定報酬者，多是藉此取得及掩飾不法犯罪所得。從而，倘若行為人將自己銀行帳戶存摺、金融卡供他人使用，對於他人使用帳戶之原因，客觀情狀上已與社會常情不符，行為人又未確實查證之情況下，主觀上已然預見自己帳戶可能成為犯罪者遂行犯罪之工具，於此情形下，仍同意他人使用其銀行帳戶取得及轉出來源不明之款項，在法律評價上，其主觀心態即與默認犯罪結果發生無異，而屬「間接故意」（即「不確定故意」）。
（三）綜上，法院認為金融帳戶具有強烈之屬人及專屬性，應以本人使用為原則，衡諸常情，若非與本人有密切關係或特殊信賴關係，實無任意供他人使用之理，且類似相關案件已在社會上層出不窮，甚至已廣為新聞傳播媒體所報導，並宣導民眾多加注意防範，以避免此等專屬性甚高的物品被不明人士利用為犯罪工具，所以只要是具有正常智識人者在一般社會生活中所具備的基本認知。
三、因此法院也會針對案件行為人之學經歷一倂審酌，舉例來說：某甲於案發時為年滿28歲之成年人，且其學歷為高中畢業，具有三年的打工經驗，從事過餐飲業、服飾業等工作，法院因而認定甲確實具有一定智識程度、工作經驗，並非毫無社會歷練之人，應知悉政府機關、新聞媒體近年大力宣導不得將帳戶金融卡、存摺、密碼交予他人，是以此認定甲於該案中主觀上存有幫助詐欺、幫助洗錢之不確定故意。
四、但也有法院見解認為，近來因檢警機關積極查緝利用人頭帳戶而實施詐欺取財之犯行，詐欺集團價購取得人頭帳戶已屬不易，遂改以詐騙方式取得人頭帳戶，並趁帳戶提供者未及發覺前，充為人頭帳戶而供詐欺取財短暫使用者，乃時有所聞，此非僅憑學識、工作或社會經驗即可全然知悉。又以實務上常見之因借貸或求職而提供帳戶為言，該等借貸或求職者，或因本身信用不佳或無擔保，無法藉由一般金融機關或合法民間借款方式解決燃眉之急，或因處於經濟弱勢，急需工作，此時又有人能及時提供工作機會，自不宜「事後」以「理性客觀人」之角度，要求其等於借貸或求職當時必須為「具有一般理性而能仔細思考後作決定者」，無異形同「有罪推定」。而應將其提供帳戶時之時空、背景，例如是否類同重利罪之被害人，係居於急迫、輕率、無經驗或難以求助之最脆弱處境、或詐騙集團係以保證安全、合法之話術等因素納為考量。倘提供帳戶者有受騙之可能性，又能提出具體證據足以支持其說法，基於無罪推定原則，即應為其有利之認定，此有最高法院111年度台上字第1075號判決意旨參照。
五、結語
雖然實務上將帳戶金融卡、存摺、密碼交予詐騙集團使用之行為，不一定百分之百會成立幫助詐欺和幫助洗錢的罪嫌，法院仍須個案審酌，但小編認為應該提早防範及避免，而非只能被動將自己的人生交由法院判斷。在此小編建議讀者，當對方要求提供金融帳戶及金融卡等資料時，千萬別立即回應，可以先暫緩一下，並大深一口氣讓自己的腦袋冷靜下來，避免一直被對方牽著走，接著可以反覆跟對方確認「為何?要幹嘛?為什麼?什麼時候還?」或是直接向專業人員諮詢後，再行動也不遲，否則之後碰上了，真的會百口莫辯。
最後，萬一真的一時不察，提供了相關金融資料而涉案被檢警機關通知配合偵辦時，可以諮詢本所律師以協助分析訴訟策略，在偵查階段就釐清案情，爭取不起訴!
金士曼國際法律事務所 